Sachverhalt
Ein Nominee Shareholder, zu Deutsch ein Treuhandgesellschafter/Treuhandaktionär, ist eine natürliche oder juristische Person, die die Rolle des Gesellschafters im Namen des tatsächlichen Gesellschafters übernimmt – dies ist in einigen Jurisdiktionen, beispielsweise den Seychellen, legal. Das bedeutet, dass der Name des Nominees auf dem Aktienzertifikat erscheint und dessen persönlichen Daten anstelle des tatsächlichen Aktionärs in allen öffentlichen Dokumenten protokolliert werden. Der Aktionär bzw. der begünstigte Eigentümer bleibt in diesem Rahmen anonym.
Der Aktionär oder Firmengründer gibt durch die Inanspruchnahme eines Nominees keines seiner gesetzlichen Rechte auf die Aktien als begünstigter Eigentümer auf. Der Name des nominierten Aktionärs wird einfach an Stelle des Namens des tatsächlichen Aktionärs verwendet. Der Nominee Shareholder muss die entsprechenden Unterlagen unterzeichnen und sich damit einverstanden erklären, die Investition des begünstigten Eigentümers zu schützen. Der begünstigte Eigentümer ist nach wie vor rechtmäßiger Eigentümer der Aktien und erhält daher weiterhin das Einkommen bzw. Dividenden aus seinen Aktien.
Ein Nominee Shareholder hat keine formelle Rolle innerhalb des Unternehmens, für das er als Nominee ernannt wurde. Er hat keinen Zugriff auf das Vermögen oder das Bankkonto des Unternehmens, er ist nicht an der Entscheidungsfindung des Unternehmens beteiligt und kann auch nichts im Namen des Unternehmens unterzeichnen. Diese Rechte stehen nach wie vor den Aktionären, Direktoren oder dem Sekretär des Unternehmens zu, die hinter den Nominees stehen.
Gründe für einen Nominee Shareholder
Warum werden Nominee Shareholder genutzt, um eine Gesellschaften zu registrieren? Der Hauptgrund besteht darin, es dem begünstigten Eigentümer zu ermöglichen, mehr Privatsphäre zu erreichen.
Aus verschiedenen Gründen ist es möglich, dass der tatsächliche Eigentümer kein Interesse daran hat, dass sein Name oder seine Adresse im öffentlichen Register als Aktionär eingetragen wird. Wenn jemand in mehrere Firmen oder Branchen investiert, kann es Gründe geben, für diese Investitionen mehr Privatsphäre zu erlangen als andernfalls möglich.
Beneficial Ownership Register
Erwähnt werden muss, dass sowohl Panama (mehr dazu hier) als auch die Seychellen (mehr dazu hier) sogenannte Beneficial Ownership Register eingeführt haben bzw. einführen (Seychellen ab 2021) und dort die wirtschaft berechtigten Endbegünstigten aufgeführt sind. Diese Register sind jedoch nicht öffentlich, die Zugangshürden sind extrem hoch – genau wie die Strafen bei unbefugter Einsicht – und Zugang haben nur die nationalen Behörden des jeweiligen Landes, die in der Regel kein Interesse an der Schädigung Ihrer Standorte haben.
Fazit
Die Bank wird nach Kontoeröffnung definitiv erfahren, wer der wirtschaftlich Berechtigte ist. Die Regierungen der einzelnen Jurisdiktionen wissen in jedem Fall, wer die wirtschaftlich Berechtigten sind. Anonyme Briefkastenfirmen gehören der Vergangenheit an und sind ein Relikt vergangener Zeiten.
Die Mehrzahl unserer Kunden bevorzugt jedoch in jedem Fall mehr denn weniger Privatsphäre. Durch Nominees kann verhindert werden, dass die eigentlichen wirtschaftlich Berechtigten in öffentlich zugänglichen Aufzeichnungen auftauchen.
Insofern ist der Einsatz von Nominee Shareholders, die im jeweiligen nationalen Register vermerkt werden, nach wie vor sinnvoll.